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一、企業(yè)優(yōu)化納稅風險管理的幾個必備工作

1、業(yè)務識別準確，是化解企業(yè)納稅風險的基本功

2、證據(jù)管理完善，是優(yōu)化納稅管理的關鍵點

3、涉稅信息通暢，是提高企業(yè)稅收風險管理的通道

4、稅控制度建立，是實現(xiàn)稅收優(yōu)化的保障

二、稅收優(yōu)化方案設計的管理模型

1、意識先驅模型

2、目標管理模型

3、問題分解模型

4、原始價值模型

三、企業(yè)在組建環(huán)節(jié)稅負優(yōu)化方案選擇

1、企業(yè)組建形式的選擇——企業(yè)在選擇組建形式時，如何在個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、股份有限公司和有限責任公司等形式中選擇，他們有哪些不同，在稅收上有哪些可以操作的地方？

2、企業(yè)設立區(qū)域的選擇——你的地盤我做主，風風火火闖九州

3、企業(yè)商業(yè)模式的選擇——不同的商業(yè)模式在稅收上的差異與稅負差異

4、一般納稅人和小規(guī)模納稅人之間進行選擇——小企業(yè)大戰(zhàn)略，大企業(yè)小時代

5、企業(yè)用人的選擇——不同身份的員工會給企業(yè)帶來意想不到的影響

四、企業(yè)在融資環(huán)節(jié)稅負優(yōu)化方案選擇

1、貸款資金轉貸關聯(lián)方使用有償與無償?shù)倪x擇

2、關聯(lián)企業(yè)之間資金借貸合同管理的選擇——親兄弟明算賬，骨肉相連利兩樣

3、民間借款利息情況說明取得的選擇——關系到利息是否能夠全額扣除

4、資金池管理三個模型的選擇——資金池很深，里面的“稅”很混

5、統(tǒng)借統(tǒng)貸資金使用的選擇——5個必須要注意的五個風險點

6、自然人股東向公司借款償還期限的選擇——這關系到20%的個人所得稅

7、企業(yè)向個人借款對象的選擇——不同的借款對方會誘發(fā)不同的稅務處理及風險

五、企業(yè)在購銷環(huán)節(jié)稅負優(yōu)化方案選擇

1、企業(yè)組織架構的選擇——混合銷售與兼營的界定以及帶來的稅收風險

2、采購對象的選擇——企業(yè)采購時一定要選擇一般納稅人嗎？也許你正走上一條不歸路

3、采購返利方式的選擇——平銷返利的識別與以及平銷返利相關票據(jù)的開具問題

4、納稅時間點的選擇——企業(yè)到底在什么環(huán)節(jié)繳納增值稅？開票時？收款時？還是發(fā)貨時，也許答案你想不到

5、新稅制下視同銷售模式的選擇——視同銷售增值稅和企業(yè)所得稅的界定與處理,如何識別你公司的視同銷售？

6、促銷禮品贈送方式的選擇——不同禮品贈送方式影響到個人所得稅處理的不同。哪些要繳、哪些不要繳納？

7、企業(yè)購銷售違約金票據(jù)管理的選擇——并不是所有款項都要開具發(fā)票

8、現(xiàn)金折扣票據(jù)全額開具與實額開具的選擇——

9、銷售折讓方式下補償方式的選擇——不要把全部的返利補償壓在最后一筆業(yè)務上

10、不動產出租征收方式的選擇——出租、轉租不動產及房地產企業(yè)出租開發(fā)產品新老項目的界定

11、發(fā)票管理四流一致的選擇——在四流不一致的情況下如何化解涉稅風險

12、發(fā)票錯誤補救方式的選擇——正確的錯票補救會讓你挽回不菲的損失

六、企業(yè)在日常費用管理環(huán)節(jié)稅負優(yōu)化方案選擇

1、差旅費歸屬的選擇——不同的界定與報銷處理對企業(yè)納稅產生重大影響

2、勞保費與福利費的選擇——發(fā)的都是東西，但稅務處理卻不是個東西

3、福利費與工資薪酬轉化的選擇——都是造福員工，搞不好就有可能是造孽

4、業(yè)務招待費與業(yè)務宣傳費的選擇——不是一個logo就能解決的事！

5、票據(jù)貼現(xiàn)息承擔主體的選擇——不是花錢就能拍平的事

6、福利性和獎勵性旅游的選擇——玩的很開心，繳稅很傷心！

7、食堂管理模式的選擇——食堂搖身變飯店，柳暗花明又一村

8、私車公用合同管理的選擇——車你可以用，但錢不一定允許你花

七、企業(yè)在內部薪酬管理環(huán)節(jié)稅負優(yōu)化方案選擇

1、職工返聘勞務合同與勞動合同的選擇——勞務與勞動的一字之差，稅收處理卻千變萬化

2、經常性福利工資支出與福利費支出的選擇——不同的賬務處理會帶來意想不到的效果

3、臨時工、季節(jié)工薪酬處理的選擇——要想不要票，合同備案是關鍵

4、勞務派遣用工款項支付方式的選擇——我付你富，你付我富

5、職工薪酬設計分配模式的選擇——不同的分配方案，可能帶來一個月的回報

6、企業(yè)福利支出“三化”模式的選擇——不要把福利變成“負利”

7、職工激勵措施的選擇——激勵本事好事情，可能只能買“吉利”

八、企業(yè)在投資股改環(huán)節(jié)稅負優(yōu)化方案選擇

1、以非貨幣資產投資納稅周期稅的選擇——文件怎么定你做主，稅怎么繳我做主

2、股權轉讓的定價的選擇——平平淡淡做人可以,切不可平平淡淡賣股！

3、股東分配股息紅利方式的選擇——生意紅火拿紅利，操作不當只剩火！

4、資產投資或劃轉方式的選擇——你的地盤你做主，苛刻條件是關鍵！