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導(dǎo)入篇：企業(yè)預(yù)算管理——業(yè)財(cái)融合

一、業(yè)財(cái)融合的概念

思考：什么是業(yè)財(cái)融合？融合什么？

二、業(yè)財(cái)融合的必要性

1. 環(huán)境變遷

2. 企業(yè)轉(zhuǎn)型

3. 政策導(dǎo)向

三、業(yè)財(cái)割裂下企業(yè)預(yù)算管理的困惑（案例分析）

杰克·韋爾奇死結(jié)的形成與破解

四、業(yè)財(cái)融合為企業(yè)帶來的影響

1. 提供企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益

2. 財(cái)務(wù)更好的為業(yè)務(wù)服務(wù)

3. 利于財(cái)務(wù)監(jiān)督和防范風(fēng)險(xiǎn)

4. 有助于財(cái)務(wù)服務(wù)于決策需要

5. 提高財(cái)務(wù)工作的效率

途徑篇：業(yè)財(cái)融合的實(shí)現(xiàn)途徑——利用工具實(shí)現(xiàn)目標(biāo)

途徑一：信息技術(shù)——運(yùn)用IT技術(shù)重構(gòu)財(cái)務(wù)工作

一、信息技術(shù)與財(cái)務(wù)變革（信息技術(shù)的發(fā)展與業(yè)財(cái)融合實(shí)踐）

二、影響中國會計(jì)人員的十大IT技術(shù)

1. 財(cái)務(wù)云

2. 電子發(fā)票

3. 移動支付

4. 電子檔案

5. 在線審計(jì)

6. 數(shù)據(jù)挖掘

7. 數(shù)字簽名

8. 財(cái)務(wù)專家系統(tǒng)

9. 移動互聯(lián)網(wǎng)

10. 身份認(rèn)證

案例分析：中國聯(lián)通采購流程重構(gòu)

案例分析：長虹集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易重構(gòu)

途徑二：管理會計(jì)工具——運(yùn)用工具和方法提升財(cái)務(wù)效率

一、戰(zhàn)略地圖（工具）

二、平衡計(jì)分卡（工具）

案例分析：東軟集團(tuán)的戰(zhàn)略地圖

三、全面預(yù)算管理（運(yùn)用）

要求1：全員參與

要求2：全業(yè)務(wù)預(yù)算

要求3：全過程管理

分析：單一目標(biāo)vs三級遞進(jìn)目標(biāo)

案例分析：北汽集團(tuán)的全面預(yù)算管理

四、變動成本法

1. 變動成本

2. 固定成本

3. 混合成本

4. 本量利關(guān)系

對比：變動成本法與完全成本法

演練：變動成本法與完全成本法的計(jì)算

五、作業(yè)成本法

分析：作業(yè)成本法與傳統(tǒng)成本法的主要區(qū)別

應(yīng)用練習(xí)：作業(yè)成本的計(jì)算

途徑三：財(cái)務(wù)共享

一、我國財(cái)務(wù)共享的發(fā)展?fàn)顩r

思考：什么是共享？什么是財(cái)務(wù)共享？為什么需要財(cái)務(wù)共享？

圖表：中國財(cái)務(wù)共享中心分布

操作：建立財(cái)務(wù)共享中心

案例分析：中興通訊財(cái)務(wù)共享服務(wù)管理

途徑四：人員素質(zhì)

一、業(yè)財(cái)融合背景下財(cái)務(wù)人員的能力要求

1. 財(cái)務(wù)人員面臨的挑戰(zhàn)

挑戰(zhàn)1：財(cái)務(wù)會計(jì)知識更新速度快

挑戰(zhàn)2：大量的非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)激增

挑戰(zhàn)3：需要熟悉業(yè)務(wù)，并服務(wù)于業(yè)務(wù)

挑戰(zhàn)4：新的技術(shù)手段的不斷更新

2. 財(cái)務(wù)人員的轉(zhuǎn)型能力

能力1：知識結(jié)構(gòu)

能力2：數(shù)據(jù)分析能力

能力3：溝通技能

能力4：終身學(xué)習(xí)理念

二、企業(yè)培訓(xùn)及培育新時(shí)代下的財(cái)務(wù)人員的方法

參考企業(yè)：北京長安

1. 完善財(cái)務(wù)人員的配置與培養(yǎng)機(jī)制

2. 實(shí)施財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派培養(yǎng)制度

3. 注重實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和理論歸納

參考企業(yè)：三棵樹

4. 對標(biāo)模式

5. 外部培訓(xùn)

6. 內(nèi)部培訓(xùn)、總結(jié)

7. 專業(yè)認(rèn)證考試

第三篇：業(yè)財(cái)融合背景下企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的實(shí)現(xiàn)

一、成本控制

1. 利用零基預(yù)算管控費(fèi)用膨脹（以差旅費(fèi)為例）

2. 標(biāo)準(zhǔn)成本法+作業(yè)成本法的落地

案例分析：寶鋼特鋼“三化（SRV）”成本法應(yīng)用

演練：設(shè)計(jì)場景，讓學(xué)員們尋求成本控制的方法和手段

二、企業(yè)創(chuàng)收

1. 財(cái)務(wù)共享服務(wù)變現(xiàn)（以中興新云·財(cái)務(wù)云為例）

2. 供應(yīng)鏈金融（京東供應(yīng)鏈金融）

思考：如何平衡產(chǎn)品價(jià)格、成本與銷售量的關(guān)系

演練：設(shè)計(jì)場景，讓學(xué)員們尋求企業(yè)收入增加的方法和手段

三、運(yùn)營效率

1. 業(yè)財(cái)融合與去庫存

2. 業(yè)財(cái)融合與應(yīng)收賬款管理

案例分析：美的集團(tuán)的“T+3”模式價(jià)值鏈管理

演練：設(shè)定場景，尋找運(yùn)營效率提升手段

四、風(fēng)險(xiǎn)管控（降低固定成本）

1. 業(yè)財(cái)融合與財(cái)務(wù)去杠桿

2. 業(yè)財(cái)融合與經(jīng)營去杠桿

演練：設(shè)計(jì)場景，尋求風(fēng)險(xiǎn)管控方法

課程要點(diǎn)總結(jié)，現(xiàn)場答疑解惑

獲取更多培訓(xùn)信息，請致電13658861523浦老師