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【課程大綱】

第一部分：金稅四期“以數(shù)治稅”—2022年建安企業(yè)稅務(wù)稽查典型案例與風(fēng)險排查

一、金稅四期建設(shè)啟動實施金稅四期詳解

二、增值稅期末留抵退稅新政策各行業(yè)關(guān)注要點與案例應(yīng)用

三、稅務(wù)機關(guān)是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險點的？哪些涉稅數(shù)據(jù)易引起稅務(wù)機關(guān)的關(guān)注

四、企業(yè)怎樣寫稅務(wù)風(fēng)險反饋的說明、報告?面對質(zhì)疑怎樣尋找合理理由？

五、應(yīng)對稅務(wù)發(fā)票稽查與協(xié)查 企業(yè)準備資料及情況說明注意問題

六、電子發(fā)票如何防范和規(guī)避發(fā)票虛開問題

七、怎樣應(yīng)對稅務(wù)機關(guān)三流不一致的指控？三方抵賬付款協(xié)議在稅務(wù)上有效嗎？

八、企業(yè)內(nèi)部拆借資金增值稅與所得稅問題合規(guī)籌劃

九、建安企業(yè)的優(yōu)惠政策匯總與實務(wù)應(yīng)用

十、企業(yè)如何應(yīng)對社保入稅社保審核與稅務(wù)稽查？

十一、建安企業(yè)增值稅納稅評估與預(yù)警指標異常分析與預(yù)警詳解

十二、一則稅務(wù)稽查公告啟示－全稅種稽查案例幾十個稅收風(fēng)險點

十三、施工企業(yè)賬、票、表、稅預(yù)警評估稽查過程中與稅務(wù)局溝通協(xié)調(diào)中的策略運用

十四、企業(yè)與稅務(wù)局溝通協(xié)調(diào)后危機處理

十五、金稅四期對建安企業(yè)經(jīng)營模式、財務(wù)管理提出的新要求

十六、近期建安企業(yè)稅務(wù)稽查典型案例通報與風(fēng)險防控建議

第二部分、2022財稅新政策在日常經(jīng)營管理中的風(fēng)險管理與合規(guī)籌劃應(yīng)用

一、高新企業(yè)新購買設(shè)備器具100%實務(wù)操作與稅務(wù)風(fēng)險防控

二、新印花稅法實施要點、重要變化與籌劃應(yīng)對

三、新契稅法、城建稅法實施要點、重要變化與籌劃應(yīng)對

四、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠政策應(yīng)用與合理規(guī)劃

五、研發(fā)費加計扣除相關(guān)的政策應(yīng)用與合理規(guī)劃

六、完善設(shè)備器具加速折舊應(yīng)用與合理規(guī)劃

七、投資收益免稅政策應(yīng)用與合理規(guī)劃

八、小微企業(yè)優(yōu)惠新政策充分利用與享受關(guān)注要點

九、企業(yè)取得政府補助收付實現(xiàn)制引發(fā)所得稅稽查應(yīng)對

十、稅務(wù)行政處罰首違不罰事項清單的合理應(yīng)用

第三部分，建安企業(yè)合同簽訂與履行過程稅收規(guī)劃與運用

一、財務(wù)審核合同稅務(wù)方面注意事項

二、合同雙方的主體條款（資格、資質(zhì)）涉稅風(fēng)險管控

三、合同主要的標的物條款（產(chǎn)品、數(shù)量、規(guī)格型號、運輸、包裝、質(zhì)量要求）涉稅風(fēng)險管控

四、施工合同履行期限與執(zhí)行進度條款涉稅風(fēng)險管控－北京遠鵬電氣與廣東迪控公司買賣合同糾紛及湖北天源鋼管塔與宣化鋼鐵簽鋼材購銷合同二審判決案例分析

五、關(guān)注合同生效及納稅義務(wù)發(fā)生時間。

六、關(guān)注跨年度工程稅務(wù)與會計差異風(fēng)險

七、合同履行涉及混合銷售與兼營業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險管控

八、施工合同違約責任條款涉稅風(fēng)險管控

九、價外費用的定性涉稅風(fēng)險管控

十、 合同“包稅”條款糾紛涉稅風(fēng)險管控

十一、合同風(fēng)險防控的60個關(guān)注點

第四部分、建安企業(yè)收入財稅風(fēng)險管理與合規(guī)籌劃

一、項目增值稅計稅方法一般計稅與簡易計稅選擇籌劃與資料準備

二、預(yù)收款、備料款、進度款等涉稅業(yè)務(wù)處理和發(fā)票開具

三、以房子、以材料、以服務(wù)等抵工程款及三方抵債等增值稅、所得稅、會計處理

四、建安企業(yè)會計收入和所得稅收入與增值稅收入時間、金額等差異處理。

五、建安企業(yè)其他收入的處理：總包管理費、配合費、獎罰款、材料銷售、賠償款、標書工本費、利息、股息、租金等收入，如何交稅，如何開票？

六、墊資施工等收入確認等財稅問題

七、建設(shè)方代施工方扣繳水電費如何財稅處理

八、建筑施工企業(yè)異地施工的涉稅風(fēng)險控制及涉稅處理技巧

九、甲供工程涉稅風(fēng)險防控

十、建安企業(yè)各業(yè)務(wù)視同銷售的精準風(fēng)險控制

十一、建安企業(yè)往來賬處理稅務(wù)風(fēng)險管理

十二、警惕指標波動引發(fā)風(fēng)險，控制不合理業(yè)務(wù)安排產(chǎn)生稅務(wù)預(yù)警

第五部分、建安企業(yè)成本費用涉稅風(fēng)險管理與合規(guī)籌劃

一、總分包管理中分包款扣除風(fēng)險管理與合規(guī)籌劃

二、建筑業(yè)企業(yè)未收到發(fā)票的工程成本扣除例規(guī)籌劃

三、成本費用發(fā)票品目和費用列支科目有什么關(guān)系？

四、企業(yè)所得稅稅前扣除憑證包括哪些，什么情況下可以用收據(jù)（白條）入賬，什么情況下必須用發(fā)票入賬？

五、什么是原始憑證分割單，什么情況下可以用分割單入賬？

六、臨時設(shè)施自建、外購或者租入涉稅管理與合規(guī)籌劃

七、成本費用進項稅額抵扣風(fēng)險管理與合規(guī)籌劃

八、人工費用風(fēng)險管理與合規(guī)籌劃

九、自然人代開發(fā)票涉稅風(fēng)險

十、農(nóng)民工工資專用賬戶涉稅處理

十一、水電費等代墊費用涉稅風(fēng)險管理與合規(guī)籌劃

十二、建筑企業(yè)印花稅涉稅風(fēng)險管理與合規(guī)籌劃

第六部分、建安企業(yè)怎樣更好的進行稅務(wù)內(nèi)控流程優(yōu)化管控稅務(wù)風(fēng)險

一、從業(yè)務(wù)中了解稅務(wù)風(fēng)險點，稅務(wù)機關(guān)重要預(yù)警指標

二、稅務(wù)機關(guān)提高稅收征管能力的具體做法與企業(yè)風(fēng)險提示

三、稅務(wù)風(fēng)控預(yù)警風(fēng)險點提示與流程優(yōu)化建議

四、上游走逃、已證實虛開、非正常戶、失控票異常票處理

五、集團企業(yè)關(guān)聯(lián)交易稅風(fēng)險與流程優(yōu)化

六、集團內(nèi)大額資金拆借面臨的稅務(wù)挑戰(zhàn)

七、企業(yè)重大決策和交易的稅務(wù)風(fēng)險控制

八、重大投融資活動事項中的稅務(wù)風(fēng)險管理

九、重大企業(yè)重組事項中的稅務(wù)風(fēng)險管理

十、重大資產(chǎn)處置事項中的稅務(wù)風(fēng)險管理

十一、稅務(wù)申報和繳納的稅務(wù)風(fēng)險點控制

十二、稅負率管理與企業(yè)納稅實質(zhì)之間差異問題自查與稽查

第七部分：建安企業(yè)項目公司BTBOTEPCPPP各經(jīng)營模式中的財稅疑難問題處理與風(fēng)險管控

一、項目公司在合同談判時對于合同方的選擇稅務(wù)關(guān)注點及發(fā)票要求。

二、項目公司“投融建管營”全生命周期稅務(wù)風(fēng)險點（包括前期設(shè)立、增資擴股等，建設(shè)期、運營期、退出各個階段）。

三、運營項目可行性缺口補助和政府付費（高速公路、市政、水利，以及可行性缺口補助模式和純政府付費模式等不同情況）增值稅、所得稅問題

四、無形資產(chǎn)攤銷稅會差異如何解決

五、高速公路項目稅務(wù)關(guān)注要點。

六、項目公司參與政府方與第三方合同轉(zhuǎn)讓涉稅問題處理。

七、項目公司及合作方一般計稅與簡易計稅方法選擇、進項稅抵扣與增值稅及發(fā)票實務(wù)操作

八、項目公司BT經(jīng)營模式中的財稅疑難問題處理與風(fēng)險管控

九、項目公司BOT經(jīng)營模式中的財稅疑難問題處理與風(fēng)險管控

十、項目公司EPC經(jīng)營模式中的財稅疑難問題處理與風(fēng)險管控

十一、項目公司PPP經(jīng)營模式中的財稅疑難問題處理與風(fēng)險管控

【1】PPP項目建設(shè)期發(fā)生建設(shè)成本的增值稅處理

【2】PPP項目營運期收取收入的增值稅處理

【3】PPP項目所得稅處理

【4】PPP項目稅務(wù)風(fēng)險提示

【5】PPP項目移交給政府的稅務(wù)處理

【主講專家】

肖宏偉老師：全國資深稅務(wù)稽查專家；全國稅務(wù)稽查干部培訓(xùn)資深講師。稅務(wù)局征管稽查工作二十余年, 被學(xué)員譽為“稅界奇才，實戰(zhàn)大師”。參與N多稅案稽查、稅企爭議處理。多次獲得稅務(wù)系統(tǒng)“十佳征管標兵”、“稽查能手”,“稅收征管技術(shù)狀元”等稱號。擅長用稅收策略解決特有的企業(yè)管理問題，在多年的稅收稽查、稅政業(yè)務(wù)實踐中，特別是對企業(yè)稅收策略及涉稅風(fēng)險防范有非常深入的研究，是我國稅收實戰(zhàn)派講師的代表。