2018年度企業所得稅匯算清繳相關政策與實務精講
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模塊一、企業所得稅最新政策講解
1. 財政部 國家稅務總局關于廣告費和業務宣傳費支出稅前扣除政策的通知（財稅[2017]41號）
2. 財政部 國家稅務總局關于中小企業融資(信用)擔保機構有關準備金企業所得稅稅前扣除政策的通知
3. 財政部 稅務總局 商務部 科技部 國家發展改革委關于將技術先進型服務企業所得稅政策推廣至全國實施的通知（財稅〔2017〕79號）
4. 財政部 稅務總局關于擴大小型微利企業所得稅優惠政策范圍的通知（財稅〔2017〕43號）
5. 國家稅務總局 科技部關于加強企業研發費用稅前加計扣除政策貫徹落實工作的通知（稅總發〔2017〕106號）
模塊二、企業所得稅疑難問題處理
1. 收入類項目
1) 視同銷售收入
2) 所得稅視同銷售收入和增值稅視同銷售收入區別
3) 免稅收入和不征稅收入
4) 特殊銷售收入如何確認收入金額
5) 收入類以下業務經常會出現的錯誤情況
2. 扣除類項目
1) 稅金類支出
2) 工資、薪金支出
3) 三項經費支出；保險支出
4) 借款利息支出
5) 廣宣費和業務招待費支出
6) 環境專項保護資金
7) 勞動保護費
8) 以前年度應扣未扣的支出
9) 稅前不得扣除的支出
10) 虧損彌補
11) 扣除類以下項目經常會出現錯誤的情況
3. 資產類項目
1) 固定資產計提折舊的處理
2) 長期待攤的稅務處理
3) 無形資產的稅務處理
4) 非貨幣性資產投資企業所得稅的處理
5) 資產類以下項目經常會出現錯誤的情況
模塊三、票據涉稅處理問題
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