新形勢下房地產開發全流程全稅種會計核算、稅務籌劃與風險防控專題培訓
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第一部分：重要稅制改革對房地產開發影響及稅收籌劃要點
一、減稅降負政策對房地產開發增值稅、所得稅、土地增值稅影響與籌劃
二、房地產開發企業并購重組、合并、分立、劃轉稅務稽查案例
三、重組改制契稅優惠延續，怎樣應用？
四、改制重組有關土地增值稅政策籌劃與風險把控
五、房產買賣陰陽合同法院認定為無效稅費滯納金處理
六、資產損失資料備案的變化及所得稅優惠政策事項變化解析
七、集團內部拆借資金利息增值稅所得稅問題與視同銷售
八、房地產新老項目怎樣合理分攤費用的增值稅進項稅
九、房地產開發企業將開發產品轉為自用，視同銷售增值稅問題
十、房地產開發企業九個典型稽查案例
（一）交付完工產品時點不同確認收入案
（二）采取視同買斷方式委托銷售開發產品案
（三）發生的支出應歸集為費用化或資本化案
（四）房地產建安企業預收款的范圍如何確定
（五）預提建安配套成本費用涉稅案
（六）停車場所、地下車位相關涉稅案
（七）超過規定標準計提或繳納的稅金扣除案
（八）成本遠高于平均造價。
（九）總公司拿地子公司開發案
第二部分 房地產項目公司設立與取得土地階段稅務籌劃與風險防控
一、籌辦項目公司期間稅務籌劃與風險防控
二、新項目是設立分公司？子公司？還是直接設立項目部？
三、前期成本怎樣操作才能計入項目公司？
四、以購買股權方式取得土地的稅務籌劃與風險防控
五、招拍掛取得土地對房企增值稅、所得稅、土地增值稅、契稅、土地使用稅五大稅需關注哪些稅收節點？
六、房企取得土地向其他單位或個人支付的拆遷補償費用增值稅抵扣應取得哪些票據？需要哪些證明材料？取得的拆遷補償費是否繳增值稅？
七、營改增后購進“毛地”進行開發稅務籌劃與風險防控。
八、土地出讓金返還增值稅、所得稅、土地增值稅稅務籌劃與風險防控。
九、合作建房納稅籌劃的點在哪？應注意哪些風險？
十、購進“爛尾樓”進行開發怎樣合理稅務籌劃與風險防控
十一、政府要求在紅線外建設的道路、公園等支出怎樣進行稅務籌劃？移交時是否視同銷售？增值稅怎樣抵扣？土地增值稅怎樣扣除？
十二、總公司拿地、子公司開發，票據如何取得并入賬？涉及的增值稅、企業所得稅和土地增值稅如何處理？
第三部分，房地產開發企業合同簽訂與履行過程稅收規劃與運用
一、財務審核合同財務方面注意事項
二、合同雙方的主體條款（資格、資質）涉稅風險管控
三、合同主要的標的物條款（產品、數量、規格型號、運輸、包裝、質量要求）涉稅風險管控
四、合同履行期限與執行進度條款涉稅風險管控
五、關注合同生效及納稅義務發生時間。
六、關注跨年度工程稅務與會計差異風險
七、合同履行涉及混合銷售與兼營業務涉稅風險管控
八、合同違約責任條款涉稅風險管控
九、價外費用的定性涉稅風險管控-違約金-延期付款利息等
十、 合同“包稅”條款糾紛涉稅風險管控
第四部分 房地產開發項目施工建設階段稅務籌劃與風險防控
一、房企甲供材，增值稅、土地增值稅籌劃方法
二、房企支付施工企業的價外費用、提前竣工獎、延期賠償、備料款等稅務籌劃與風險防控。
三、支付設計費、咨詢費，工程管理費、各種服務費等稅務籌劃與風險防控。
四、房企的建安企業成本高于地區平均造價需注意提供哪些證據材料加以印證？
五、從各種渠道融資而支付的利息支出怎樣轉化作為進項抵扣？投融資顧問費、手續費、咨詢費怎樣處理？
六、房企關聯企業之間無償使用勞務、房屋等如何進行增值稅、所得稅處理？
七、房企修建的臨時建筑物、構筑物（如售樓處，樣板房）增值稅怎樣抵扣？土地增值稅怎樣處理？
八、開發商購進電梯、中央空調、鋼結構、鋁合金窗, 門禁系統等設備項目并由銷售方提供安裝勞務，開發商應取得哪里開具的、何種票據入賬？合同與發票如何銜接？怎樣進行稅務籌劃與風險防控
九、工程完工后續支出怎樣取得的票據，怎樣進行稅務籌劃降低稅負？
十、實例解析以房抵工程款、以房抵材料款、取得工程違約金等稅務處理
第五部分 商品房預售、銷售階段怎樣進行稅務籌劃與風險防控
一、房企價外費用的風險防控要點。
二、視同銷售收入怎樣進行稅務籌劃與風險防控？
三、房企代收代付(代收的契稅、維修基金、辦證費用、水電、燃氣、太陽能等)的增值稅、所得稅、土地增值稅及票據如何處理？
四、開發配套設施（會所、物業用房、配建廉租房、學校、醫院、水電氣等設施）是否視同銷售?配套設施移交給政府、全體業主，怎樣提供證明材料? 各稅種如何處理？
五、實例分析房企采取有條件優惠價格等形式銷售返租商鋪涉及諸稅種風險剖析。
六、沒有產權的儲藏室、車位、車庫銷售增值稅、所得稅、土地增值稅怎樣處理？成本怎樣攤銷？
七、買一贈一業務（買房送裝修、送家電、以老帶新、摸獎送禮、贈送業主福利、送物業費等）的合同簽訂、會計核算及企業所得稅、增值稅和土地增值稅和個人所得稅如何處理?
八、房企支付的各種違約金、賠償金，各稅種如何處理？
九、開發商銷售的商鋪采用免租期、免費車位及為購房者提供的其他各項優惠，增值稅、企業所得稅、土地增值稅和個人所得稅如何處理？
十、房企拆遷安置“拆一還一” 增值稅、所得稅、土地增值稅和個人所得稅如何處理?還建房，回遷安置房視同銷售征增值稅？價格怎樣確定？視同銷售是否同時視同土地成本抵扣？
十一、開發企業收取業主的誠意金、VIP、訂金和定金增值稅、所得稅、土地增值稅和個人所得稅如何處理？
十二、物業管理公司稅收籌劃與風險防控？
十三、銷售精裝房增值稅、所得稅、土地增值稅和個人所得稅如何處理？
十四、地產手續費和傭金的稅務風險管控
第六部分 房地產開發項目完工清算階段稅務籌劃與風險防控
一、管理費用稅務處理與稅前扣除規范
二、營銷費用稅務處理與稅前扣除規范
三、財務費用及利息稅務處理與稅前扣除規范
四、開發產品達到完工的條件爭議如何處理？如何把握所得稅、土地增值稅清算時間點？
五、項目完工后，如何計提工程施工成本、公共配套設施成本、報批報建費用、物業完善費用和土地開發成本？
六、開發項目成本核算對象確定原則、共同成本間接成本四種分攤方法（占地面積法、建筑面積法、預算造價法和直接成本法）的會計要求，企業所得稅要求和土地增值稅清算要求的差別與選擇。商住一體會計核算與清算問題，不能分開核算的如何處理？
七、成本分攤方法的合理利用--如何利用實際成本法和層高系數法增加非住宅成本？
八、怎樣利用開發間接費與期間費用的交叉地帶合理籌劃？
九、開發企業所得稅預繳申報與年度匯算清繳申報注意事項
第七部分：房地產企業地方稅在政策紅利下的稅收規劃與運用
一、房產稅在政策紅利下的稅收規劃與運用
二、土地使用稅在政策紅利下的稅收規劃與運用
三、印花稅在政策紅利下的稅收規劃與運用
四、契稅在政策紅利下的稅收規劃與運用
五、個人所得稅在政策紅利下的稅收規劃與運用
第八部分、房地產企業地方稅稽查風險管控與籌劃
一、房地產企業稅務風險防控新形勢下的原則把握
二、房地產企業稅收管理工作內容：
三、房地產企業稅務管控制度建立：
四、房地產企業節稅的五大原則
五、房地產企業稅收籌劃的應用案例解析
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